黒字なのに資金繰りが苦しい理由と、詰まりの見つけ方

利益は出ている。それなのに、通帳が減っていく。
利益と現金は、計算のしかたが違います。 決算書だけを見ていると、この差には気づけません。

原因は4つのどれかです。しかも、 どれも決算書の表面には出てきません。 在庫が増えても費用になりませんし、借入の元本を返しても費用になりません。 費用にならないのに、現金だけが出ていく——これが「黒字なのに苦しい」の正体です。

原因は、4つのどれかです

資金繰り表は、エクセルで足ります

専用のソフトは要りません。列に月、行に「入り」と「出」を並べるだけです。

まず過去3か月を埋めてください。次に、先3か月を予測します。 難しいのは予測ではなく、実際に入った日と出た日を正確に書くことです。 ここが月末締めの帳簿とずれるので、通帳を見ながら作ります。

作り方は資金繰り表を、エクセルで15分で作るに 手順を書いています。

いつ足りなくなるかが分かれば、打てる手が変わる

資金繰りで怖いのは、金額そのものより「いつ足りなくなるか分からない」状態です。 分からないと、動けるうちに動けません。

先3か月の見通しが出ていれば、足りなくなる月の2〜3か月前に手を打てます。 回収を早める、支払いを遅らせる、在庫を減らす、売り方を変える。 どれも、追い込まれてからでは交渉になりません。

金融機関との話について

融資の斡旋や仲介は行いません。中小企業診断士の仕事ではないためです。 お手伝いできるのは、その手前です。

なぜ現金が足りないのか、いつ・いくら足りなくなるのか、どう直すのか。 これを数字で整理します。説明できる材料があるかどうかで、話の進み方は変わります。 実際の交渉と判断は、御社と金融機関の間の話になります。

よくあるご質問

利益が出ているのに、なぜ現金がないのですか？

利益と現金は、計算のしかたが違うためです。売上は「売った時点」で計上されますが、現金が入るのは回収したときです。仕入れた在庫は費用になりませんが、現金は先に出ています。借入の返済は費用になりませんが、現金は毎月出ていきます。この3つが重なると、利益が出ていても手元は減ります。決算書だけを見ていると気づけません。

資金繰り表は、どう作ればいいですか？

エクセルで足ります。列に月、行に「入り」と「出」を並べるだけです。入りは売上の回収、出は仕入・人件費・家賃・返済・税金。まず過去3か月を埋めて、次に先3か月を予測します。難しいのは予測ではなく、実際に入った日と出た日を正確に書くことです。ここが月末締めの帳簿とずれるので、通帳を見ながら作ります。

在庫はどのくらいが適正ですか？

業種によりますが、金額そのものより「何日分か」で見るほうが判断しやすくなります。月の売上原価を30で割れば1日分が出ます。在庫金額をそれで割ると、何日分持っているかが分かります。この日数が去年より伸びていれば、その分だけ現金が在庫に変わっています。動いていない品目を特定すると、たいてい上位数品目に偏っています。

銀行への相談も手伝ってもらえますか？

融資の斡旋や仲介は行いません。中小企業診断士の仕事ではないためです。お手伝いできるのは、その手前です。なぜ現金が足りないのか、いつ・いくら足りなくなるのか、どう直すのかを数字で整理します。説明できる材料があるかどうかで、金融機関との話の進み方は変わります。実際の交渉と判断は、御社と金融機関の間の話になります。

顧問税理士がいますが、相談していいですか？

構いません。税務には一切関与しません。税理士の先生が見ているのは、主に過去の数字と申告です。こちらが見るのは、これから何が起きるかと、どこを直せば現金が残るかです。役割が違うので、両方あって困ることはありません。必要であれば、先生に共有していただける形で資料を作ります。

相談だけしたい場合も費用はかかりますか？

初回のご相談は60分無料です。オンラインでも対応しています。決算書と、直近の通帳の動きが分かるものをご用意いただければ、その場でどこが詰まっているかまでは絞り込めます。お手元になくても構いません。無理な勧誘はいたしません。費用対効果が合わないと判断した場合は、その旨をお伝えします。